企业支付***会计分录大全:支付***费用记什么科目
bsmseo时间2025-01-21 06:53:16分类会计分录浏览5
有一笔业务是开***，会计分录怎么做？
1、如果这笔收入是缴纳营业税的，根据***入账 借：银行存款等 20000 贷：主营业务收入 20000 2、如果这笔收入是缴纳增值税的，根据***入账。 （1）小规模纳税人分录 借：银行存款等 20000 贷：主营业务收入 19417.48（20000/1.03） 贷：应交税金--增值税 582.52（20000/1.03*3%） （2）一般纳税人分录 借：银行存款等 20000 贷：主营业务收入 17094.02（20000/1.17） 贷：应交税金--增值税（销项税额）2905.98（20000/1.17*17%）
收到费用***会计分录怎么做？
收到增值税专用***和普通***做账时要怎么做：
1、增值税专用***可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。
2、普通***不可以做抵扣，故税费不需单独体现。
借：管理费用
应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：现金或银行存款
收到***但没付款怎样做账？
可以作为预付账款处理，待收到***后冲销预付款入账即可，分录如下：
1、付出款项，未收到***：借：预付账款贷：银行存款2、待收到***后，冲销预付款，并结转相关款项费用：（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：借：管理费用贷：预付账款（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款扩展资料适用预付账款科目的情况：1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时，根据***账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资***购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用***上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
按合同计提费用，挂其他应付款。待收到***付款时转出其他应付款。
有个小细节是关于进项税的处理。
比如计提费用时:
DR管理费用/销售费用 10000
CR其他应付款 10000
收到***付款时:
DR其他应付款 10000
应交税费-应交增值税-进项税 900
CR银行存款 10900
如果你有通过供应商***核算，那么此处挂账转出10000和你支付给供应商实际往来10900就有差异。如果涉及管理需要可以在计提费用时把进项税也挂上。例如：
钱已经支付，***没开，会计分录怎么做？
先付款后提货会计分录 借：预付账款—供货单位 贷：银行存款 已预付账款，已提货验收入，***未到会计分录 借：原材料—粉类—面粉（25kg）
贷：应付账款—供货单位（暂估货款）
企业支付的开票税点费如何进行财务处理？
企业支付的开票税点费如何进行财务处理？
税点费，嗯，听着不像好词儿。头脑中第一反应就是买***！你想啊，现在大多数的企业都是自行开票的，航天、百旺凭借着开票设备混的风生水起。自家开票肯定是不需要支付什么税点费的。即使去税务局***，支付的也是税款，也没有个什么税点费的说法。那么问题来了，什么时候或者什么情况下企业会支付税点费呢？
第一种，大多数人都能想到的，嗯，也就是找外面的开票公司购买***。你想啊，别人不可能白给你开票啊，总得意思意思吧？这时候税点费就出现了，这肯定是违法的啊，所以不予置评。
第二种，其实在现实中是比较常见的，尤其是做工程的朋友肯定是深有体会：借资质！我费尽千辛万苦，好容易接到了一个工程，结果没资质，签不了合同，只能找有资质的单位挂靠，由对方签署合同，工程还是自己干，但是***只能由对方开。自己不仅要承担开票的税款，还得缴纳一笔管理费，其实这就是所谓的税点费了，也就是挂靠费。而且，很多时候税款和税点费都是以场外现金的形式给付的，对方账面根本无显示。这个怎么破？嘿嘿，只能看你们老板的本事了，账务处理？呃，不说了。。。。。。
到此，以上就是小编对于企业支付***会计分录大全的问题就介绍到这了，希望介绍关于企业支付***会计分录大全的5点解答对大家有用。
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